Önce Standart İndirim
Standart indirim, gelirinizin hiç vergilenmeyen kısmıdır. Beyan durumunuza göre değişir ve 2026 vergi yılı için şöyledir:
| Beyan durumu | Standart indirim |
|---|---|
| Bekâr | 16.100 $ |
| Evli, birlikte beyan | 32.200 $ |
| Evli, ayrı beyan | 16.100 $ |
| Hane reisi (Head of Household) | 24.150 $ |
65 yaş ve üzeri ya da görme engelli olanlar için ek indirim var: kişi başına 1.650 $, bekârsanız ve dul eş statüsünde değilseniz 2.050 $. İki şart birden varsa (hem 65 üstü hem görme engelli) ek indirim iki kez uygulanır.
Bu rakamların altında geliri olan bir mükellef, federal gelir vergisi ödemez. 2026'da 15.000 dolar kazanan bekâr bir çalışanın vergiye tabi geliri sıfırdır — ama stopaj kesilmişse beyanname vererek geri alır.
2026 Vergi Dilimleri
Dilimler vergiye tabi gelire uygulanır — yani brüt gelirinizden standart indirim (ve varsa diğer indirimler) düşüldükten sonra kalana.
Bekâr ve evli ayrı beyan
| Vergiye tabi gelir | Oran |
|---|---|
| 12.400 $'a kadar | %10 |
| 12.400 – 50.400 $ | %12 |
| 50.400 – 105.700 $ | %22 |
| 105.700 – 201.775 $ | %24 |
| 201.775 – 256.225 $ | %32 |
| 256.225 – 640.600 $ | %35 |
| 640.600 $ üzeri | %37 |
Evli, birlikte beyan
| Vergiye tabi gelir | Oran |
|---|---|
| 24.800 $'a kadar | %10 |
| 24.800 – 100.800 $ | %12 |
| 100.800 – 211.400 $ | %22 |
| 211.400 – 403.550 $ | %24 |
| 403.550 – 512.450 $ | %32 |
| 512.450 – 768.700 $ | %35 |
| 768.700 $ üzeri | %37 |
Hane reisi
| Vergiye tabi gelir | Oran |
|---|---|
| 17.700 $'a kadar | %10 |
| 17.700 – 67.450 $ | %12 |
| 67.450 – 105.700 $ | %22 |
| 105.700 – 201.750 $ | %24 |
| 201.750 – 256.200 $ | %32 |
| 256.200 – 640.600 $ | %35 |
| 640.600 $ üzeri | %37 |
Hane reisi statüsü, bekâr olup evini geçindiren ve bakmakla yükümlü olduğu biri bulunan mükellefler içindir. Dikkat edin: ilk iki dilim bekâra göre belirgin şekilde geniş, standart indirim de yüksek. Bu statüye girip girmediğinizi kontrol etmek, çoğu zaman bin dolarların üzerinde fark yaratır.
Dilim, Gelirin Tamamına Uygulanmaz
En sık yapılan hata burada. %22 dilimindesiniz demek, gelirinizin tamamının %22 ile vergilendiği anlamına gelmez. Her dilim yalnızca kendi aralığına düşen kısmı vergiler.
Bekâr, 85.000 dolar brüt geliri olan bir mükellefte hesap şöyle işler:
| Adım | Tutar | Oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| Standart indirim | 16.100 $ | — | 0 $ |
| İlk dilim | 12.400 $ | %10 | 1.240 $ |
| İkinci dilim | 38.000 $ | %12 | 4.560 $ |
| Üçüncü dilim | 18.500 $ | %22 | 4.070 $ |
| Toplam | 85.000 $ | 9.870 $ |
Marjinal oran %22, ama gerçekte ödenen oran %11,6. Aradaki fark, “zam alırsam elime daha az geçer” endişesinin neden yersiz olduğunu da açıklar: bir üst dilime geçmek yalnızca eşiği aşan kısmı etkiler, o ana kadarki gelirinize dokunmaz.
2026'da Üstüne Eklenen İndirimler
OBBBA ile gelen dört yeni indirim, standart indirimin yerine geçmez, üstüne eklenir — ve kalem kalem indirim yapmanız gerekmez:
| İndirim | Tavan | Gelir eşiği (azalmaya başladığı yer) |
|---|---|---|
| Nitelikli bahşiş | 25.000 $ | 150.000 $ / evli birlikte 300.000 $ |
| Nitelikli fazla mesai primi | 12.500 $ / evli birlikte 25.000 $ | 150.000 $ / evli birlikte 300.000 $ |
| 65 yaş ek indirimi | 6.000 $ | 75.000 $ / evli birlikte 150.000 $ |
Dördüncüsü taşıt kredisi faizi indirimidir ve kendi şartları vardır. Bu indirimlerin hepsi 2025–2028 vergi yılları içindir, kalıcı değildir.
Sahadan Notlar: Yeni indirimler geldiği için “standart indirim kalktı” sanan mükellefle sık karşılaşıyoruz. Kalkmadı. Standart indirimi alırsınız, bu dördü varsa onlar da ayrıca düşülür. Ayrıca 65 yaş indiriminin gelir eşiği diğer ikisinden düşük — 80.000 dolar geliri olan emekli bir mükellefte bahşiş eşiği sorun olmazken 65 yaş indirimi azalmaya başlamış olur.
Eyalet Vergisi Ayrı Hesaplanır
Yukarıdaki her şey federal gelir vergisidir. Eyaletlerin kendi oranları, kendi standart indirimleri ve kendi kuralları vardır. Texas, Florida, Washington, Nevada, Tennessee, Wyoming, South Dakota ve Alaska'da eyalet gelir vergisi yoktur; New Hampshire yalnızca belirli yatırım gelirlerini vergiler. Kaliforniya ve New York gibi eyaletlerde ise federal üstüne belirgin bir yük biner.
Federal bir indirimin eyalet matrahına yansıyıp yansımadığı da eyalete göre değişir — her eyalet federal kuralları otomatik kabul etmez.
Bu Rakamlar Hangi Beyanname İçin?
Vergi yılı ile beyanname yılı karıştırıldığında yanlış tabloya bakılır:
- 2025 vergi yılı — 2026 baharında verilen beyanname
- 2026 vergi yılı — 2027 baharında verilecek beyanname. Bu sayfadaki rakamlar bunun içindir.
Yıl içinde stopajınızı ayarlamak, emeklilik primi planlamak ya da çeyreklik ödeme hesaplamak için doğru tablo budur. Bu baharda vereceğiniz beyanname için 2025 rakamlarına bakmanız gerekir.
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Beyan durumunuzun (bekâr / hane reisi / evli) doğru belirlenmesi
- Yıl içinde stopaj ve çeyreklik ödeme planlaması
- Yeni indirimlerin birlikte hesaplanması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- Birden fazla eyalette çalışanlar için matrah paylaştırması
Sık Sorulan Sorular
%22 dilimindeysem gelirimin tamamı %22 ile mi vergilenir?
Hayır. Her dilim yalnızca kendi aralığına düşen kısmı vergiler. 85.000 dolar geliri olan bekâr bir mükellefte marjinal oran %22'dir ama gerçekte ödenen oran yaklaşık %11,6'dır. Bir üst dilime geçmek, o ana kadarki gelirinizin vergisini değiştirmez.
Standart indirim yerine kalem kalem indirim yapmam gerekir mi?
Hangisi yüksekse onu alırsınız. Çoğu mükellef için standart indirim daha yüksektir; kalem kalem indirim genelde yüksek mortgage faizi, büyük bağışlar veya olağandışı sağlık harcamaları olanlarda öne geçer. 2026'da gelen yeni indirimler (bahşiş, fazla mesai, 65 yaş) ise ikisinden bağımsızdır — standart indirimi alsanız da onları ayrıca düşersiniz.
Hane reisi (Head of Household) statüsüne girer miyim?
Bekârsanız, evin masrafının yarısından fazlasını karşılıyorsanız ve bakmakla yükümlü olduğunuz bir kişi evde sizinle yaşıyorsa genelde girersiniz. Standart indirim 24.150 dolara çıkar ve ilk iki dilim genişler, yani fark küçük değildir. Şartların kendi durumunuzda sağlanıp sağlanmadığı kontrol edilmelidir.
65 yaşındayım, ek indirim ne kadar?
2026 vergi yılında standart indirime eklenen tutar kişi başına 1.650 dolar, bekârsanız ve dul eş statüsünde değilseniz 2.050 dolardır. Bu, OBBBA ile gelen 6.000 dolarlık ayrı 65 yaş indiriminden farklıdır — ikisi birbirinin yerine geçmez.
Gelirim standart indirimin altında, yine de beyanname vermeli miyim?
Vergi borcunuz çıkmaz ama maaşınızdan stopaj kesildiyse o parayı ancak beyanname vererek geri alırsınız. Ayrıca bazı krediler yalnızca beyanname verildiğinde ödenir. Düşük gelirde beyanname vermemek çoğu zaman para kaybıdır.
2026 vergi tahmin aracı
W-2'nizdeki rakamları girin; hangi dilime düştüğünüzü ve gerçekte ödediğiniz oranı birlikte görün.
Aracı açın →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
Bireysel Vergi Planlamanızı Temiz CPA ile Yapın
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. Bireysel vergi beyannamesi, göçmen vergi planlaması, FBAR/FATCA uyumu ve IRS çözüm süreçlerinde Türkçe ve İngilizce profesyonel danışmanlık hizmeti sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin