Çifte Vergilendirme Nedir?
Çifte vergilendirme, aynı gelirin iki farklı ülke tarafından ayrı ayrı vergilendirilmesidir. ABD, vatandaşlarını ve resident alien'larını dünya geneli gelirleri üzerinden vergilendirir. Bu durum Türkiye'deki geliri olan ABD mukimlerini etkileyebilir.
Mükellef Deneyimi: Yeni mükelleflerimizin önceki yıllarda yaptığı hataları düzeltmek sık yaptığımız işlerden biridir. Ekibimiz geçmiş beyannameleri de inceler ve gerekirse düzeltme (amended return) başvurusu yapar. Geçmiş yıllar da düzelir.
ABD-Türkiye Vergi Anlaşması
ABD ile Türkiye arasında 1997'de imzalanan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması mevcuttur. Bu anlaşma:
- Belirli gelir türleri için hangi ülkenin vergilendirme hakkına sahip olduğunu belirler
- Bazı gelirler için vergi oranlarını sınırlar
- Bilgi değişimi için çerçeve oluşturur
| Gelir Türü | Birincil Vergilendirme Hakkı |
|---|---|
| Maaş/ücret | Çalışılan ülke |
| Kira geliri | Gayrimenkulün bulunduğu ülke |
| Temettü | Kaynak ülke (sınırlı oran) |
| Faiz | Alacaklının mukimi olduğu ülke |
| Emekli maaşı | Genellikle mukim olunan ülke |
Foreign Tax Credit (Yabancı Vergi Kredisi)
Foreign Tax Credit (Form 1116), Türkiye'de ödediğiniz vergiyi ABD vergi borcunuzdan düşmenize olanak tanır. Bu mekanizma çifte vergilendirmeyi önlemenin en yaygın yoludur. Mükelleflerimizin foreign tax credit hesaplamalarını doğru şekilde yapıyoruz.
Örnek: Türkiye'de kira geliriniz var ve Türkiye'de 3.000 TL vergi ödüyorsunuz. Bu tutarı dolar karşılığı üzerinden ABD vergi borcunuzdan düşebilirsiniz. Temiz CPA bu hesaplamayı mükellefleri için yapıyor.
Foreign Earned Income Exclusion (FEIE)
ABD vatandaşı veya resident alien olup yurt dışında çalışıyorsanız belirli koşulları sağladığınızda Foreign Earned Income Exclusion'dan (Form 2555) yararlanabilirsiniz. 2025 itibarıyla $130.000'e kadar yurt dışı kazanç ABD vergisinden muaf tutulabilir. Ancak bu istisna öz-istihdam vergisini etkilemez.
Temiz CPA Notu: Foreign tax credit ve FEIE aynı anda kullanılamaz. Hangi yöntemin daha avantajlı olduğu kişinin durumuna göre değişir. Mükelleflerimiz için her iki seçeneği karşılaştırıyoruz ve en avantajlı yöntemi belirliyoruz.
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Kişiye özel durum analizi ve vergi planlaması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- QuickBooks ProAdvisor ekibimizle muhasebe sistemi kurulumu
- IRS yazışmaları ve denetim temsili
- Uluslararası vergi ekibimizle FBAR, FATCA ve form uyumu
Sık Sorulan Sorular
Türkiye'de kira geliri alıyorum, ABD'de de beyan etmeli miyim?
Resident alien veya ABD vatandaşıysanız evet. Türkiye'de ödediğiniz vergiyi foreign tax credit olarak ABD vergisinden düşebilirsiniz. Temiz CPA bu süreci yönetiyor.
Türkiye'den emekli maaşı alıyorum, ABD'de de vergilendirilir mi?
ABD-Türkiye vergi anlaşması emekli maaşı için özel düzenlemeler içerir. Genellikle mukim olunan ülke vergilendirme hakkına sahiptir. Temiz CPA bu konuda kişiye özel analiz yapıyor.
Yükümlülük kontrolü
Hangi bildirimlerin sizi kapsadığını görün; anlaşma avantajı oradan hesaplanır.
Aracı açın →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
Bireysel Vergi Planlamanızı Temiz CPA ile Yapın
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. Bireysel vergi beyannamesi, göçmen vergi planlaması, FBAR/FATCA uyumu ve IRS çözüm süreçlerinde Türkçe ve İngilizce profesyonel danışmanlık hizmeti sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin