Kimler Türkiye'deki Varlıklarını IRS'e Bildirmek Zorundadır?
ABD vatandaşları, green card sahipleri ve resident alien'lar (vergi mukimleri) dünya geneli varlık ve gelirlerini IRS'e bildirmek zorundadır. Bu yükümlülük Türkiye'deki varlıkları da kapsar.
Mükellef Deneyimi: Yeni mükelleflerimizin önceki yıllarda yaptığı hataları düzeltmek sık yaptığımız işlerden biridir. Ekibimiz geçmiş beyannameleri de inceler ve gerekirse düzeltme (amended return) başvurusu yapar. Geçmiş yıllar da düzelir.
Bildirim Gerektiren Varlık Türleri
- Türkiye'deki banka hesapları (vadesiz, vadeli, döviz)
- Türkiye'deki yatırım ve aracılık hesapları
- Türkiye'deki gayrimenkul (kira geliri varsa)
- Türkiye'de ortaklık veya şirket payları
- Türkiye'deki emeklilik hesapları (BES)
- Türkiye'deki nakit ve mevduat sertifikaları
Uyarı: IRS ve FinCEN (Finansal Suçları Araştırma Ağı) yurt dışı hesap ve varlık bilgilerini FATCA kapsamında Türkiye dahil 100'den fazla ülkeyle otomatik olarak paylaşmaktadır. "Kimse bilmez" düşüncesi artık geçerli değildir.
İki Temel Yükümlülük: FBAR ve FATCA
| Özellik | FBAR (FinCEN 114) | FATCA (Form 8938) |
|---|---|---|
| Eşik (bekar) | $10.000 (yıl içinde herhangi bir anda) | $50.000 yıl sonu / $75.000 yıl içi |
| Eşik (evli) | $10.000 | $100.000 yıl sonu / $150.000 yıl içi |
| Nereye verilir | FinCEN (fincen.gov) | IRS (Form 1040 eki) |
| Son tarih | 15 Nisan (otomatik 6 ay uzatma) | Beyanname ile birlikte |
| Ceza (kasıtsız) | $10.000/yıl | $10.000+ |
| Ceza (kasıtlı) | $100.000+ veya hesap bakiyesinin %50'si | $50.000+ |
Temiz CPA Notu: FBAR eşiği çok düşüktür — yıl içinde herhangi bir anda Türkiye'deki tüm hesapların toplamı 10.000 doları aşıyorsa FBAR zorunludur. Birden fazla hesabınız varsa hepsinin toplamı hesaplanır. Mükelleflerimizin FBAR ve FATCA uyumunu her yıl takip ediyoruz.
Kira Geliri Olan Gayrimenkuller
Türkiye'de kira geliri elde ediyorsanız bu geliri ABD beyannamenizde de bildirmeniz gerekir. Türkiye'de ödenen vergiyi Foreign Tax Credit olarak ABD vergisinden düşebilirsiniz. Ayrıca gayrimenkulün değeri belirli eşikleri aşıyorsa Form 8938 kapsamında da bildirilmelidir.
Geç Bildirimde Ne Yapmalıyım?
Geçmiş yıllarda bildirim yapmadıysanız IRS'in çeşitli gönüllü uyum programları mevcuttur:
- Streamlined Filing Compliance Procedures: Kasıtsız ihlaller için — 3 yıl beyanname, 6 yıl FBAR ve %5 ceza
- Delinquent FBAR Submission: Yalnızca FBAR eksikse — beyanname tamsa kullanılabilir
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Kişiye özel durum analizi ve vergi planlaması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- QuickBooks ProAdvisor ekibimizle muhasebe sistemi kurulumu
- IRS yazışmaları ve denetim temsili
- Uluslararası vergi ekibimizle FBAR, FATCA ve form uyumu
Sık Sorulan Sorular
Türkiye'deki hesabımda para yok, sıfır bakiyeli — yine de bildirmem gerekiyor mu?
Yıl içinde herhangi bir anda 10.000 doları aştıysa FBAR gereklidir. Yıl sonu sıfır olsa bile yıl içinde eşik aşılmışsa yükümlülük doğar. Mükelleflerimizde bu süreç sorunsuz ilerliyor.
Türkiye'deki anneme ait hesap için de bildirim gerekiyor mu?
Yalnızca kendi adınıza kayıtlı veya imza yetkinizin olduğu hesaplar için bildirim yapılır. Başkasına ait hesaplarda imza yetkiniz yoksa gerekmiyor. Temiz CPA bu konuda kişiye özel yol haritası çıkarır.
Bildirimi kaçırdım, ne yapmalıyım?
Hemen Temiz CPA ile iletişime geçin. Streamlined program gibi gönüllü uyum yolları cezayı önemli ölçüde azaltabilir. Geç kaldıkça risk artar.
Yükümlülük kontrolü
Altı soruda FBAR, FATCA ve Form 3520 yükümlülüğünüzü son tarihleriyle görün.
Aracı açın →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
Uluslararası Vergi Uyumunuzu Temiz CPA ile Yönetin
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. Vergi beyannamesi hazırlama, vergi planlaması, bookkeeping, bordro, uluslararası vergi işlemleri ve IRS uyum hizmetleri sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin