Resident Alien mi, Nonresident Alien mi?
ABD vergi hukukunda iki temel kategori vardır: resident alien ve nonresident alien. Bu ayrım, hangi gelirlerin vergilendirileceğini ve hangi formların doldurulacağını belirler. Bu iki kategori arasındaki farkın mükelleflerimiz için hayati önem taşıdığını görüyoruz.
| Statü | Vergi Yükümlülüğü | Beyanname |
|---|---|---|
| Resident Alien | Dünya geneli tüm gelirler | Form 1040 |
| Nonresident Alien | Yalnızca ABD kaynaklı gelirler | Form 1040-NR |
Sahadan Notlar: Bu konuda en sık karşılaştığımız durum, girişimcilerin karar verirken yalnızca kısa vadeli maliyete odaklanmasıdır. Uzmanlarımız uzun vadeli vergi etkisini de hesaba katarak tavsiye verir. Mükelleflerimiz bu farkı ilk yıldan itibaren görüyor.
Resident Alien Testi: Kim Resident Alien Sayılır?
Green Card Testi
Green Card (kalıcı oturma izni) sahibi olan herkes otomatik olarak resident alien sayılır ve tüm dünya geneli gelirleri üzerinden ABD'de vergi öder.
Substantial Presence Testi
Green Card'ınız olmasa bile yılda belirli sayıda gün ABD'de bulunursanız resident alien sayılabilirsiniz. Formül: cari yıl ABD günleri + (geçen yılın günleri × 1/3) + (iki yıl öncesinin günleri × 1/6) = 183 veya üzeri ise resident alien sayılırsınız.
Temiz CPA Notu: Substantial presence testi karmaşıktır ve birçok istisna içerir. Mükelleflerimizin ikamet statüsünü her yıl birlikte değerlendiriyoruz — yanlış statü beyannamesi ciddi sorunlara yol açabilir.
Vize Türüne Göre Vergi Durumu
Green Card Sahipleri
Tüm dünya geneli gelirler ABD'de vergilendirilir. Türkiye'deki banka hesapları, kira geliri, gayrimenkul değer artışları — hepsi beyan edilmelidir. FBAR ve FATCA yükümlülükleri de doğar.
H-1B Vizesi Sahipleri
H-1B çalışma vizesidir ve sahipleri genellikle substantial presence testi nedeniyle resident alien sayılır. Dünya geneli gelirler beyan edilir. İşveren W-2 düzenler, ancak Türkiye'deki varlıklar da raporlanmalıdır.
E-2 Vizesi Sahipleri
E-2 yatırımcı vizesidir. ABD'de resident olarak yaşayan E-2 sahipleri resident alien sayılır ve dünya geneli gelirlerini beyan eder. E-2 ile işletme kurmuş Türk girişimciler hem işletme geliri hem kişisel gelir beyanı vermek zorundadır.
F-1 Öğrenci Vizesi Sahipleri
F-1 öğrencileri genellikle nonresident alien sayılır ve Form 1040-NR doldurur. Scholarship ve fellowship gelirlerinde withholding uygulanabilir.
Turistler ve Kısa Süreli Ziyaretçiler (B-1/B-2)
Substantial presence testini geçmiyorlarsa nonresident alien sayılırlar. Yalnızca ABD kaynaklı gelirler beyan edilir.
| Vize/Statü | Vergi Statüsü | Beyanname | Dünya Geliri |
|---|---|---|---|
| Green Card | Resident Alien | Form 1040 | ✓ Evet |
| H-1B | Genellikle Resident | Form 1040 | ✓ Evet |
| E-2 | Genellikle Resident | Form 1040 | ✓ Evet |
| F-1 | Genellikle Nonresident | Form 1040-NR | ✕ Hayır |
| B-1/B-2 | Nonresident | Form 1040-NR | ✕ Hayır |
ABD-Türkiye Vergi Anlaşması
ABD ile Türkiye arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması mevcuttur. Bu anlaşma sayesinde bazı gelir türleri için her iki ülkede birden tam vergilendirmeden kaçınılabilir. Foreign Tax Credit (yabancı vergi kredisi) mekanizması da çifte vergilendirmeyi azaltmaya yardımcı olur. Mükelleflerimizin her iki ülkedeki vergi yükümlülüklerini koordine ediyoruz.
Uyarı: Resident alien olan Türk vatandaşları Türkiye'deki banka hesapları, gayrimenkul ve diğer varlıklar için FBAR ve FATCA yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır. Bu yükümlülükleri yerine getirmemek ağır cezalara yol açabilir.
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Kişiye özel durum analizi ve vergi planlaması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- QuickBooks ProAdvisor ekibimizle muhasebe sistemi kurulumu
- IRS yazışmaları ve denetim temsili
- Uluslararası vergi ekibimizle FBAR, FATCA ve form uyumu
Sık Sorulan Sorular
H-1B vizesiyle çalışıyorum ama Türkiye'de de kira gelirim var — ne yapmalıyım?
H-1B ile ABD'de resident alien sayılıyorsanız Türkiye'deki kira gelirinizi de ABD'de beyan etmeniz gerekir. Ancak Türkiye'de ödenen vergiyi foreign tax credit olarak düşebilirsiniz. Temiz CPA bu durumu mükellefleri için yönetiyor.
Green Card aldım ama Türkiye'deyim — vergi ödemeli miyim?
Green Card sahibi olduğunuz sürece ABD'de ikamet etmemeniz bile sizi vergi yükümlülüğünden kurtarmaz. Dünya geneli gelirinizi ABD'de beyan etmeniz gerekir. Temiz CPA bu konuda destek sunuyor.
E-2 vizesi için ne kadar yatırım yapmam gerekiyor?
E-2 vizesi yatırım miktarına ilişkin kesin bir alt sınır yoktur; yatırımın "önemli" ve "gerçek" olması gerekmektedir. Temiz CPA göç avukatlarıyla koordineli çalışarak E-2 süreçlerinde destek sunmaktadır.
2026 vergi tahmin aracı
W-2'nizdeki iki rakamı girin; iade mi alacağınızı yoksa borç mu çıkacağını dakikasında görün.
Aracı açın →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
Bireysel Vergi Planlamanızı Temiz CPA ile Yapın
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. Bireysel vergi beyannamesi, göçmen vergi planlaması, FBAR/FATCA uyumu ve IRS çözüm süreçlerinde Türkçe ve İngilizce profesyonel danışmanlık hizmeti sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin