Self-Employed Vergi Yükümlülükleri
Self-employed (serbest çalışan) veya 1099 contractor olarak çalıştığınızda işvereniniz vergilerinizi kesmez. Bu nedenle hem federal gelir vergisini hem de self-employment tax'ı kendiniz ödemek zorundasınız.
Yaklaşımımız: Reaktif değil proaktif çalışıyoruz. Yıl sonunu bekleyip fatura kesmek yerine, yıl içinde düzenli görüşmelerle vergi yükünü planlıyoruz. Mükelleflerimiz vergi sezonuna hazırlıklı girer.
Self-Employment Tax Nedir?
Self-employment tax, sosyal güvenlik (%12,4) ve Medicare (%2,9) katkılarının toplamıdır ve net serbest çalışma gelirinizin %15,3'üne eşittir. Bir W-2 çalışan bu verginin yarısını işvereniyle paylaşırken, self-employed kişi tamamını öder. Ancak self-employment tax'ın yarısını kişisel beyannamenizde gider olarak düşebilirsiniz.
| Vergi Türü | Oran | Kim Öder |
|---|---|---|
| Sosyal Güvenlik | %12,4 | Self-employed: tamamı |
| Medicare | %2,9 | Self-employed: tamamı |
| Toplam SE Tax | %15,3 | Net gelirin %15,3'ü |
| Additional Medicare | %0,9 | $200.000+ gelirde ek |
Quarterly Tax (Tahmini Vergi) Zorunluluğu
Self-employed kişiler yıllık 1.000 dolar ve üzerinde vergi borcu oluşacaksa quarterly tax ödemek zorundadır. Mükelleflerimize quarterly tax planlamasını her yıl başında yapıyoruz.
- Q1: 15 Nisan
- Q2: 17 Haziran
- Q3: 15 Eylül
- Q4: 15 Ocak (ertesi yıl)
Uyarı: Quarterly tax ödemelerini atlayan serbest çalışanlar yıl sonunda hem vergi borcu hem underpayment penalty öder. Gelirlerinizin yaklaşık %25-30'unu vergi için ayırmanızı öneririz. Temiz CPA quarterly tax hesaplamanızı yapıyor.
Schedule C ile Gelir/Gider Bildirimi
Single-Member LLC veya sole proprietor olarak serbest çalışıyorsanız gelirinizi ve giderlerinizi Form 1040'ın ekinde Schedule C ile bildirirsiniz. Net kâr (gelir - giderler) hem gelir vergisine hem self-employment tax'a tabidir.
Düşülebilir Giderler
- Home office (iş için ayrılmış alan)
- İş ekipmanları ve yazılımlar
- Mesleki gelişim ve eğitim
- Seyahat ve iş toplantısı giderleri
- Sağlık sigortası primleri
- Emeklilik planı katkıları (SEP-IRA, Solo 401k)
- Temiz CPA gibi profesyonel hizmet ücretleri
Temiz CPA Notu: Serbest çalışanlar için en değerli indirimlerden biri sağlık sigortası primidir — AGI'den %100 oranında düşülebilir. SEP-IRA katkısı ise net serbest çalışma gelirinin %25'ine kadar (maks. $70.000) düşülebilir. Temiz CPA bu indirimleri mükellefleri için maksimize ediyor.
1099-NEC Formu
Bir işveren size yıl içinde 600 dolar veya üzerinde ödeme yaptıysa size Form 1099-NEC gönderir ve IRS'e bildirir. Bu geliri beyannamenize dahil etmeniz zorunludur. 1099 almamış olmanız geliri beyan etme yükümlülüğünüzü ortadan kaldırmaz.
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Kişiye özel durum analizi ve vergi planlaması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- QuickBooks ProAdvisor ekibimizle muhasebe sistemi kurulumu
- IRS yazışmaları ve denetim temsili
- Uluslararası vergi ekibimizle FBAR, FATCA ve form uyumu
Sık Sorulan Sorular
1099 çalışıyorum ama kimse bana form göndermedi, yine de beyan etmeli miyim?
Evet. 600 dolar altı ödemelerde işveren 1099 düzenlemeyebilir ancak siz yine de tüm gelirinizi beyan etmek zorundasınız. IRS geliri farklı kaynaklardan takip eder. Ekibimiz durumunuza özel yanıt verir.
Self-employment tax'ı düşürmenin yolu var mı?
Evet — S-Corp seçimi yaparak makul bir maaş üzerinde FICA öder, kalan kâr dağıtımı self-employment tax'tan muaf olur. Temiz CPA bu planlamayı mükellefleri için yapıyor.
Quarterly tax ne kadar ödemeliyim?
Cari yıl tahmini vergi borcunuzun %90'ı veya geçen yılın vergi borcunun %100'ü (yüksek gelirde %110'u) esas alınır. Quarterly tax tutarını hesapladıktan sonra ödeme planı yapıyor.
Vergi tahmin aracı
Net gelirinizi girin; gelir vergisi ve self-employment vergisi birlikte hesaplansın.
Aracı açın →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
Bireysel Vergi Planlamanızı Temiz CPA ile Yapın
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. Bireysel vergi beyannamesi, göçmen vergi planlaması, FBAR/FATCA uyumu ve IRS çözüm süreçlerinde Türkçe ve İngilizce profesyonel danışmanlık hizmeti sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin