Sales Tax (Satış Vergisi) Nedir?
Sales tax, Amerika'da tüketici ürünleri ve bazı hizmetlerin satışı üzerinden eyalet ve yerel yönetimler tarafından alınan tüketim vergisidir. Türkiye'deki KDV'ye benzer ancak önemli farklar vardır: satış vergisi fiyata dahil edilmez, ayrıca gösterilir ve her eyaletin kendi oranı ve kuralları vardır. Federal düzeyde satış vergisi yoktur.
Mükellef Deneyimi: Yeni mükelleflerimizin önceki yıllarda yaptığı hataları düzeltmek sık yaptığımız işlerden biridir. Ekibimiz geçmiş beyannameleri de inceler ve gerekirse düzeltme (amended return) başvurusu yapar. Geçmiş yıllar da düzelir.
Nexus Nedir?
Nexus, bir işletmenin belirli bir eyalette satış vergisi toplama ve ödeme yükümlülüğü doğuracak kadar "yeterli bağlantısı" olması durumudur. Nexus kavramının e-ticaret satıcıları tarafından en çok yanlış anlaşılan vergi konularından biri olduğunu görüyoruz.
Fiziksel Nexus (Physical Nexus)
Bir eyalette fiziksel varlığınız varsa nexus oluşur. Fiziksel nexus yaratan durumlar:
- Eyalette ofis, depo veya mağaza bulunması
- Amazon FBA envanterinin bir eyalette depolanması
- Eyalette çalışan istihdam edilmesi
- Eyalette ticaret fuarına katılım
Ekonomik Nexus (Economic Nexus)
2018'de Güney Dakota v. Wayfair davasından sonra büyük değişim yaşandı: artık fiziksel varlık olmaksızın, yalnızca bir eyalette yeterli satış hacmi veya işlem sayısına ulaşmak nexus yaratabilir. Bu durum Türkiye'den e-ticaret yapan girişimcileri de doğrudan ilgilendirmektedir.
| Eyalet | Gelir Eşiği | İşlem Eşiği |
|---|---|---|
| California | $500.000 | — |
| Texas | $500.000 | — |
| New York | $500.000 | 100 işlem |
| Florida | $100.000 | — |
| Pennsylvania | $100.000 | — |
| Çoğu eyalet | $100.000 | 200 işlem |
Temiz CPA Notu: Amazon FBA kullanıyorsanız envanterinizin depolandığı her eyalette otomatik olarak fiziksel nexus oluşur. Amazon'un hangi eyaletlerdeki depolara mal yerleştirdiğini takip etmek çok önemlidir. Mükelleflerimizin nexus analizi yapıyoruz.
Amazon Satıcıları İçin Sales Tax
Amazon, marketplace facilitator yasaları kapsamında çoğu eyalette satıcılar adına satış vergisi toplayıp ödeme yapmaktadır. Bu, Amazon üzerinden satış yapan satıcıların büyük çoğunluğu için önemli bir kolaylık sağlar. Ancak bu durum tüm yükümlülüğü ortadan kaldırmaz; kendi web siteniz veya başka kanallar üzerinden yaptığınız satışlar için hâlâ sorumlusunuz.
Shopify ve Etsy Satıcıları İçin Sales Tax
Shopify ve Etsy de marketplace facilitator yasaları kapsamında bazı eyaletlerde satıcılar adına vergi toplamaktadır. Ancak kapsam eyaletten eyalete değişir. Shopify'ın kendi vergi ayarlarınızı doğru yapılandırmanız kritik önem taşır. Shopify satıcılarının vergi ayarlarını inceleme konusunda sıkça yardımcı oluyoruz.
Uyarı: Sales tax uyumsuzluğu ciddi cezalara yol açabilir. Back taxes (geriye dönük vergi), faiz ve cezalar birikerek büyük bir yük oluşturabilir. Satıcıların nexus analizi yaparak uyum sürecini başlatmalarına yardımcı oluyoruz.
Sales Tax Nasıl Ödenir?
Nexus belirlendikten sonra sürec şöyle işler:
- İlgili eyalette satış vergisi mükellefi olarak kayıt yaptırılır
- Müşterilerden satış vergisi toplanır
- Toplu vergi eyalete belirlenen periyotlarda (aylık, üç aylık veya yıllık) beyan edilip ödenir
Bu konuda Temiz CPA'dan alabileceğiniz hizmetler:
- Kişiye özel durum analizi ve vergi planlaması
- Federal ve eyalet beyannamelerinin hazırlanması
- QuickBooks ProAdvisor ekibimizle muhasebe sistemi kurulumu
- IRS yazışmaları ve denetim temsili
- Uluslararası vergi ekibimizle FBAR, FATCA ve form uyumu
Sık Sorulan Sorular
Türkiye'den Amazon'da satış yapıyorum, sales tax ödemem gerekiyor mu?
Amazon FBA kullanıyorsanız envanterinizin bulunduğu eyaletlerde fiziksel nexus oluşur ve satış vergisi yükümlülüğünüz doğabilir. Ayrıca ekonomik nexus eşiklerine ulaşırsanız ek eyaletlerde de yükümlülük oluşabilir. Nexus analizi yapıyoruz.
Amazon benim adıma satış vergisi topluyor, başka bir şey yapmam gerekiyor mu?
Amazon çoğu eyalette marketplace facilitator sıfatıyla vergi toplar. Ancak kendi web siteniz veya diğer kanallardan yaptığınız satışlar için ayrıca sorumlusunuz. Temiz CPA tüm kanallarınızı değerlendiriyor.
Sales tax compliance için ne yapmalıyım?
Nexus analizi, eyalet kayıtları, vergi tahsilatı ve periyodik beyanname süreçleri gerekmektedir. TaxJar veya Avalara gibi yazılımlar bu süreci kolaylaştırabilir. Mükelleflerimizin bu süreci başlatmalarına yardımcı oluyoruz.
Sales tax nexus analizi
Platform raporlarınızdan hangi eyaletlerde yükümlülük doğduğunu tespit edelim.
Devamını görün →İlgili Makaleler
Temiz CPA ile Bir Sonraki Adım
Bu makaleyi okuduktan sonra kendi durumunuza nasıl uygulayacağınızı merak ediyorsanız, ücretsiz bir ön görüşmeyle başlıyoruz. Ekibimiz durumunuzu dinler, hangi yükümlülüklerin sizi kapsadığını belirler ve net bir yol haritası sunar. Türkçe ve İngilizce olarak ABD'nin 50 eyaletinde hizmet veriyoruz. Bize ulaşmak için: 972-232-7501
E-Ticaret Vergi Uyumunuzu Temiz CPA ile Yönetin
Temiz CPA, Richardson, Teksas merkezli, Amerika Birleşik Devletleri genelinde ve dünya çapında Amerikalı, Türk ve uluslararası mükelleflere hizmet veren bir Türk Amerikan CPA (Yeminli Mali Müşavir), muhasebe ve vergi firmasıdır. E-ticaret satış vergisi, nexus analizi, Amazon ve Shopify vergi uyumu konularında Türkçe ve İngilizce profesyonel danışmanlık hizmeti sunuyor.
972-232-7501 E-posta Gönderin